從數(shù)字化經(jīng)營(yíng)到數(shù)字化合規(guī)——盤點(diǎn)跨境電商10年變化，發(fā)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的利器

近10年來，全球跨境電商行業(yè)已經(jīng)跨越了數(shù)個(gè)發(fā)展轉(zhuǎn)變階段，最顯著的變化趨勢(shì)包括：

·商戶的經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性變得更強(qiáng)：從依托第三方跨境電商平臺(tái)經(jīng)營(yíng)，已逐步發(fā)展到開發(fā)獨(dú)立網(wǎng)站、積極建立自有社交平臺(tái)賬號(hào)、社交私域群聊等多種新渠道經(jīng)營(yíng)。

·跨境B2C等新業(yè)務(wù)形態(tài)蓬勃發(fā)展：早期經(jīng)營(yíng)跨境電商的主體以貿(mào)易型企業(yè)為主，主要開展的是批發(fā)型B2B業(yè)務(wù)。伴隨跨境電商數(shù)字基礎(chǔ)設(shè)施的完善，支付工具使用的安全性和便利性的提高，跨境B2C零售電商日益火爆，參與的消費(fèi)者也越來越多。與此同時(shí)，信息技術(shù)的發(fā)展打破了渠道的壁壘，如今也有源頭工廠直接參與跨境銷售，開啟工廠直銷（F2B/F2C）的新業(yè)務(wù)。

·市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈：經(jīng)歷過多個(gè)發(fā)展階段，馬太效應(yīng)在傳統(tǒng)電商行業(yè)展現(xiàn)地淋漓盡致，如今這個(gè)趨勢(shì)也延伸到了跨境電商領(lǐng)域。在不同國(guó)家和地區(qū)，跨境電商的用戶流量，如今都逐漸向大型跨境電商平臺(tái)或知名商戶品牌集中，行業(yè)參與者面臨著更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)。

·跨界自建支付體系：伴隨獨(dú)立站的興起、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，大型跨境電商平臺(tái)也在謀求未來發(fā)展的轉(zhuǎn)型，一部分跨境電商平臺(tái)正在跨界金融，加速構(gòu)建自有支付系統(tǒng)，探索實(shí)踐“電商金融”的新興生態(tài)建設(shè)。一方面，自有支付體系可以加強(qiáng)對(duì)跨境電商平臺(tái)對(duì)交易數(shù)據(jù)的保護(hù)，減少對(duì)第三方支付的依賴；另一方面，依靠自有支付體系積累的用戶，跨境電商平臺(tái)可以進(jìn)一步發(fā)展消費(fèi)金融，可以實(shí)現(xiàn)平臺(tái)新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，并進(jìn)一步擴(kuò)大用戶體量，吸引流量。

·監(jiān)管從嚴(yán)，需要履行更多的合規(guī)義務(wù)：2022年以來，跨境電商行業(yè)經(jīng)歷一輪新的變革，為了應(yīng)對(duì)征稅、加強(qiáng)對(duì)黑灰產(chǎn)防范、遏制品牌侵權(quán)，大型跨境電商平臺(tái)加強(qiáng)了對(duì)第三方商戶合規(guī)經(jīng)營(yíng)和身份上的審查監(jiān)管，不少歐美國(guó)家也對(duì)跨境電商平臺(tái)在消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、兒童權(quán)益保護(hù)、數(shù)據(jù)隱私保護(hù)等合規(guī)義務(wù)的履行上執(zhí)行了更嚴(yán)格的監(jiān)管，并提出了更多強(qiáng)制性的要求。

·積極部署數(shù)字化身份驗(yàn)證系統(tǒng)：跨境商貿(mào)，一直是極其容易被洗錢犯罪利用的商業(yè)渠道。跨境電商的興起，也讓洗錢犯罪分子看到了新的犯罪機(jī)會(huì)。

為了防范洗錢、恐怖主義融資等犯罪活動(dòng)，伴隨跨境電商的興起，自2022年以來，一些國(guó)家或地區(qū)加強(qiáng)了對(duì)本國(guó)跨境商貿(mào)反洗錢、技術(shù)平臺(tái)數(shù)據(jù)隱私保護(hù)等方面的監(jiān)管，并建議跨境電商平臺(tái)像金融機(jī)構(gòu)一樣，積極引入部署數(shù)字化的身份驗(yàn)證系統(tǒng)，強(qiáng)化KYC或KYB的驗(yàn)證工作流程。

另一方面，行業(yè)的發(fā)展帶來了“黑灰產(chǎn)”的猖獗，使用機(jī)器人賬戶“薅羊毛”等現(xiàn)象（即利用技術(shù)手段、系統(tǒng)缺陷或活動(dòng)機(jī)制漏洞惡意套取獎(jiǎng)勵(lì)、優(yōu)惠券或活動(dòng)商品等現(xiàn)象）屢禁不止；此外，還有個(gè)別入駐平臺(tái)的第三方跨境商戶無許可展業(yè)、逃稅、詐騙刷單、虛假經(jīng)營(yíng)，都給跨境電商行業(yè)的整體發(fā)展造成了惡劣影響，不僅損害了消費(fèi)者的利益，跨境電商平臺(tái)同樣遭受了經(jīng)營(yíng)損失。

為了遏制“黑灰產(chǎn)”，無論是發(fā)達(dá)地區(qū)，還是新興國(guó)家市場(chǎng)，不少跨境電商平臺(tái)也在主動(dòng)部署更加智能化的數(shù)字身份驗(yàn)證系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)用戶、商戶執(zhí)行身份驗(yàn)證流程（即KYC或KYB驗(yàn)證流程），以防范欺詐，同時(shí)提升平臺(tái)的管理效率和用戶注冊(cè)率，并對(duì)兒童和青少年（非成人）的使用界面或購(gòu)物廣告推送進(jìn)行區(qū)分以更好實(shí)踐消費(fèi)者保護(hù)。

跨境電商企業(yè)需要關(guān)注的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是多方面的，需要履行的合規(guī)義務(wù)也是綜合性的，同時(shí)，宏觀政經(jīng)方面的時(shí)局波動(dòng)，也經(jīng)常會(huì)直接地投射到跨境電商行業(yè)的發(fā)展與監(jiān)管變動(dòng)中。

最明顯的表現(xiàn)就在于，在后疫情時(shí)代，伴隨跨境交易經(jīng)營(yíng)環(huán)境呈現(xiàn)著更多的復(fù)雜性和不確定性，發(fā)達(dá)國(guó)家市場(chǎng)（如歐洲和北美地區(qū)）正在不約而同地加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)和數(shù)據(jù)傳輸、數(shù)據(jù)隱私方面的監(jiān)管。而新興國(guó)家市場(chǎng)（如東南亞、拉美等地區(qū)）正在普遍調(diào)整針對(duì)電商行業(yè)的稅收手段，不少國(guó)家先后取消了針對(duì)小金額跨境商品進(jìn)口免稅的政策，或針對(duì)電商賣家征收新的稅種。

主要新興國(guó)家跨境電商現(xiàn)狀

印度尼西亞

根據(jù)谷歌、淡馬錫與貝恩公司聯(lián)合發(fā)布的研究報(bào)告：預(yù)計(jì)到2025年，東南亞電商購(gòu)物市場(chǎng)規(guī)模預(yù)計(jì)將達(dá)到2,340億美元。

而作為東南亞最大數(shù)字經(jīng)濟(jì)體的印度尼西亞，其電商行業(yè)也預(yù)計(jì)將實(shí)現(xiàn)18%的增長(zhǎng)飛躍，在2025年達(dá)到1,040億美元的市場(chǎng)規(guī)模。

但整體而言，東南亞電商在整體零售市場(chǎng)中的滲透率相對(duì)較低，根據(jù)eMarketer發(fā)布的預(yù)測(cè)，預(yù)計(jì)到2025年，東南亞電商行業(yè)在整體零售市場(chǎng)滲透率可以從目前的8.7%提高到9.9%——還有巨大的市場(chǎng)潛力可供挖掘。

印尼本土與跨境電商代表平臺(tái)：

Tokopedia

印尼本土最大的在線零售集團(tuán)，2021年與印尼共享出行巨頭Gojek合并成為GoTo，合并進(jìn)軍資本市場(chǎng)。

Shopee印尼站

Shopee是來自新加坡的跨境電商平臺(tái)，跨境印尼市場(chǎng)，銷售成績(jī)表現(xiàn)亮眼，目前已成為印尼下載量最大的購(gòu)物App。Shopee2018年已在納斯達(dá)克上市，中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)騰訊戰(zhàn)略入股。

JD.id

京東印尼，是中國(guó)電商企業(yè)京東出海印尼創(chuàng)辦的電商平臺(tái)，自建倉(cāng)儲(chǔ)物流設(shè)施，自建客服團(tuán)隊(duì)，目前京東印尼物流隊(duì)伍已達(dá)2000余人，自建倉(cāng)儲(chǔ)已有8萬平方米。平臺(tái)月度訪問量約為700萬人次。

Lazada

Lazada是來自新加坡的跨境電商平臺(tái)，跨境印尼市場(chǎng)，主要針對(duì)國(guó)際品牌進(jìn)行跨境銷售，積累近4萬品牌賣家，擁有自己的支付平臺(tái)HelloPay，并且搭建了自有物流配送網(wǎng)絡(luò)。

合規(guī)要點(diǎn)

印度尼西亞跨境電商

近期值得關(guān)注的稅收要求：

根據(jù)印尼稅務(wù)總局的條例，印尼電商平臺(tái)企業(yè)必須擁有納稅人識(shí)別號(hào)，并且需要注冊(cè)為增值稅主體。入駐本土或跨境電商平臺(tái)的第三方商戶也必須要將稅務(wù)備案信息發(fā)送給電商平臺(tái)方。

2021年8月1日起，印尼針對(duì)跨境電商啟動(dòng)了征稅新政，要求所有入境電商包裹都需要登記收件人的個(gè)人或者企業(yè)身份信息（身份證號(hào)、護(hù)照號(hào)或稅號(hào)等）。這項(xiàng)新政針對(duì)所有的快遞包裹，無論發(fā)件方是企業(yè)還是個(gè)人，唯一例外的是快遞文件。

根據(jù)2023年2月的消息，印尼財(cái)政部稅務(wù)總局正在計(jì)劃向在Shopee、Lazada、Tokopedia等電商平臺(tái)上開展業(yè)務(wù)的第三方印尼商戶賣家征稅，征收稅種或?qū)樵鲋刀惡退枚悆煞N。

合規(guī)提示

印尼監(jiān)管部門正在強(qiáng)化對(duì)入駐平臺(tái)的第三方電商賣家的征稅，并一直在持續(xù)加強(qiáng)對(duì)跨境交易的監(jiān)管，同時(shí)會(huì)要求大型電商平臺(tái)也要承擔(dān)輔助征稅的工作，比如識(shí)別商戶，備案第三方商戶的稅號(hào)等。

為了更好應(yīng)對(duì)相關(guān)需求，印尼跨境電商平臺(tái)要加強(qiáng)對(duì)用戶和商戶身份識(shí)別、驗(yàn)證和記錄的工作流程，落實(shí)“了解你的用戶”（KYC）、“了解你的商戶”（KYB）等管理措施，可以部署數(shù)字化的身份驗(yàn)證解決方案，幫助降本增效。

市場(chǎng)要求：

2021年起，為了扶植本土穆斯林時(shí)尚產(chǎn)業(yè)，印尼政府關(guān)閉了13類產(chǎn)品的進(jìn)口，禁止通過跨境電商方式售賣印尼傳統(tǒng)服飾和價(jià)值小于30,000印尼盧比的穆斯林服飾。

菲律賓

截至統(tǒng)計(jì)到2021年，菲律賓電商市場(chǎng)的銷售額達(dá)到170億美元，有7300萬活躍的電商消費(fèi)者。菲律賓對(duì)外貿(mào)易部發(fā)表的國(guó)家商業(yè)指南中指出，預(yù)計(jì)到2025年，菲律賓電商市場(chǎng)銷售規(guī)模將達(dá)到240億美元，增長(zhǎng)17%。

在過去很長(zhǎng)一段時(shí)間里，菲律賓的互聯(lián)網(wǎng)帶寬和手機(jī)的網(wǎng)速均較低，2022年~2023年年初，菲律賓移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)連接速度提高了5.86Mbps，平均網(wǎng)速達(dá)到25.63Mbps；固定寬帶網(wǎng)絡(luò)連接速度提高了34.98Mbps，平均下載速度達(dá)到約為90.57Mbps，提速明顯，有利于提高當(dāng)?shù)厝耸褂秒娚唐脚_(tái)的積極性。

菲律賓本土和跨境電商代表平臺(tái)：

Lazada

Lazada總部位于新加坡，是菲律賓最受當(dāng)?shù)厝藲g迎的電商平臺(tái)。

Shopee菲律賓站

Shopee總部位于新加坡，也是菲律賓當(dāng)?shù)厝耸褂幂^多的移動(dòng)跨境電商平臺(tái)，銷售數(shù)碼商品、時(shí)裝、化妝品、雜貨，品類極其豐富。

Carousell

總部位于新加坡的跨境電商平臺(tái)Carousell，在菲律賓市場(chǎng)也擁有了一定的用戶基礎(chǔ)，平臺(tái)上銷售的商品品類包括汽車、家居、數(shù)碼產(chǎn)品等。

Globe Online Shopping

菲律賓本土電商平臺(tái)，平臺(tái)銷售電子設(shè)備、小工具、服裝等品類商品，為了吸引消費(fèi)者，該電商平臺(tái)向消費(fèi)者提供貨到付款等多種服務(wù)。

Galleon.ph

專注于銷售在菲律賓不容易買到的創(chuàng)新產(chǎn)品，同時(shí)開通了在菲律賓海淘中國(guó)和美國(guó)進(jìn)口商品的通道，并提供送貨上門服務(wù)。

eBay.ph

美國(guó)電商平臺(tái)eBay在菲律賓有大量忠實(shí)的用戶群體，用戶可以通過eBay在線購(gòu)買數(shù)碼產(chǎn)品、服裝、嬰兒用品、二手商品等。

合規(guī)要點(diǎn)

菲律賓跨境電商

值得關(guān)注的專項(xiàng)法規(guī)：

2000年，菲律賓政府發(fā)布了《電子商務(wù)法》，以及后來發(fā)布的《2022年菲律賓電子商務(wù)路線圖》，以規(guī)范和推動(dòng)當(dāng)?shù)仉娮由虅?wù)行業(yè)的發(fā)展。菲律賓對(duì)電商賣家如何進(jìn)行運(yùn)輸和商品交付、付款和退貨、數(shù)據(jù)保護(hù)、隱私政策制定、在線廣告不允許欺騙消費(fèi)者等合規(guī)性均作出了規(guī)定。菲律賓《網(wǎng)絡(luò)犯罪和數(shù)據(jù)隱私法》也覆蓋對(duì)當(dāng)?shù)仉娚绦袠I(yè)的監(jiān)管。

值得關(guān)注的外商合作規(guī)定：

根據(jù)菲律賓電子商務(wù)法，外國(guó)零售商可以與菲律賓電商平臺(tái)合作銷售。外資零售公司可以開設(shè)一個(gè)菲律賓辦公室（股本要求在20萬美元，外商可持有100%的股權(quán)，需要進(jìn)行實(shí)體注冊(cè)和稅務(wù)登記）。

值得關(guān)注的征稅要求：

所有在線賣家（無論平臺(tái)還是商戶）都需要在菲律賓國(guó)家稅務(wù)局（常見簡(jiǎn)稱BIR）登記，在線商戶年度在線銷售額超過192萬菲律賓比索，需要征收12%的增值稅。

未達(dá)到上述銷售額的在線商戶或個(gè)人賣家，按每月在線交易額的3%征稅。

年收入低于25萬菲律賓比索的企業(yè)可以免征企業(yè)所得稅。

值得關(guān)注的反洗錢合規(guī)：

菲律賓是亞太地區(qū)對(duì)外資吸引力表現(xiàn)非常突出的一個(gè)國(guó)家市場(chǎng)，但也是洗錢風(fēng)險(xiǎn)較高的地區(qū)?？紤]到跨境商貿(mào)，極其容易成為被洗錢犯罪分子利用的商業(yè)渠道，菲律賓跨境電商平臺(tái)有必要將反洗錢合規(guī)也納入運(yùn)營(yíng)考量的關(guān)注要點(diǎn)。

尼日利亞

尼日利亞是非洲第一人口大國(guó)，擁有超過2億的人口數(shù)量，這里是非洲數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展的代表國(guó)家，同時(shí)也是非洲第一大電商市場(chǎng)，是跨境電商目前在非洲創(chuàng)業(yè)的第一選擇。

新冠疫情爆發(fā)之后，尼日利亞、南非等非洲地區(qū)的電商消費(fèi)顯著增加。Statista的數(shù)據(jù)表明，尼日利亞超過80%的消費(fèi)者會(huì)選擇線上購(gòu)物，預(yù)計(jì)到2025年尼日利亞的電商滲透率或?qū)⑦_(dá)到52%，觸及1億多終端用戶。

尼日利亞

本土與跨境電商代表平臺(tái)：

Jumia

尼日利亞最大的電商平臺(tái)之一，面向11個(gè)非洲國(guó)家提供服務(wù)。除了電商貿(mào)易，Jumia旗下還有多個(gè)垂直業(yè)務(wù)平臺(tái)，包括在線外賣服務(wù)Jumia Food、旅游訂票服務(wù)Jumia Flights和廣告分類網(wǎng)站Jumia Deals等，也開發(fā)有支付系統(tǒng)Jumia Pay和送貨服務(wù)組成的電商物流基建服務(wù)Jumia Services。

Slot.ng

是尼日利亞最大的電子產(chǎn)品零售網(wǎng)站，也是尼日利亞最大的電子產(chǎn)品經(jīng)銷商。線下線上均有店鋪。

konga

Konga擁有自營(yíng)業(yè)務(wù)，同時(shí)接受第三方商戶入駐，月訪問量約在230萬。早在2015年，Konga就與當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行合作推出在線支付服務(wù)Konga Pay，并建有自有物流系統(tǒng)。2018年，Konga宣布與另一電商平臺(tái)Yudela合并。

合規(guī)要點(diǎn)

尼日利亞跨境電商

值得關(guān)注的稅收要求：

2020年起，尼日利亞增值稅稅率從5%提高到7.5%，但尚未開征電子商務(wù)稅。

值得關(guān)注的反欺詐措施：

貨到付款，是大多數(shù)非洲當(dāng)?shù)厝嗽诰€購(gòu)物時(shí)傾向于選擇的支付方式，但也給電商平臺(tái)帶來了挑戰(zhàn)和可能被欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。

尼日利亞跨境電商平臺(tái)可以部署數(shù)字化的身份驗(yàn)證解決方案，從用戶端加強(qiáng)管理，防范后續(xù)電商欺詐的發(fā)生。比如，防范虛假或機(jī)器人賬戶購(gòu)物欺詐，可以通過電話檢測(cè)、郵箱檢測(cè)等身份工具在注冊(cè)時(shí)對(duì)用戶的注冊(cè)信息進(jìn)行篩查，評(píng)估該用戶在手機(jī)號(hào)、地址、IP等注冊(cè)信息上的風(fēng)險(xiǎn)情況，識(shí)別欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

巴西

貿(mào)易服務(wù)產(chǎn)業(yè)是巴西最發(fā)達(dá)的產(chǎn)業(yè)，約在20年前，巴西電商行業(yè)已初見雛形。如今，巴西電商市場(chǎng)已進(jìn)入成熟發(fā)展期，市場(chǎng)規(guī)模領(lǐng)先全球其他地區(qū)。巴西也孵化了若干在拉丁美洲區(qū)域具有用戶影響力的本土跨境電商平臺(tái)，并同時(shí)積極參與在數(shù)字移動(dòng)支付工具的開發(fā)。

巴西本土和跨境電商代表平臺(tái)：

Mercado Livre

成立于1999年，總部位于阿根廷，是拉丁美洲C2C跨境電商平臺(tái)，市場(chǎng)覆蓋巴西、墨西哥、智利、哥倫比亞等拉丁美洲主要國(guó)家，開發(fā)有移動(dòng)支付工具M(jìn)ercado Pago。

Netshoes

成立于2000年，是總部位于巴西的、拉丁美洲最大的在線運(yùn)動(dòng)鞋跨境電商平臺(tái)。

Amazon Brazil

Amazon Brazil（亞馬遜巴西站）擁有超過5萬名第三方電商賣家，其中有80%以上的商鋪是在2022年之后成立的。

Amazon Brazil上99%的賣家是中小企業(yè)賣家，約有8%的賣家將商品跨境出口到美國(guó)或巴西以外的其他國(guó)家市場(chǎng)。從2018年~2022年，Amazon Brazil上經(jīng)營(yíng)出口跨境業(yè)務(wù)的賣家數(shù)量增長(zhǎng)了4倍。

合規(guī)要點(diǎn)

巴西跨境電商

近期值得關(guān)注的稅收要求：

2023年4月，巴西政府正式執(zhí)行“價(jià)值低于50美元進(jìn)口商品需要繳納進(jìn)口稅”，取消以往50美元以下商品跨境免稅的政策。

根據(jù)2023年6月6日的消息，巴西全國(guó)各州及聯(lián)邦區(qū)財(cái)政秘書委員會(huì)一致決定，將對(duì)電商零售平臺(tái)上的境外商品統(tǒng)一收取17%的商品與服務(wù)流轉(zhuǎn)稅（常見簡(jiǎn)稱ICMS），這項(xiàng)決定目前已正式遞交巴西財(cái)政部，待審批后生效。

在巴西接收跨境包裹時(shí)，需要提供收件人的增值稅登記號(hào)。

合規(guī)提示

巴西是一個(gè)稅制較為復(fù)雜的國(guó)家，在日常商業(yè)經(jīng)營(yíng)中，企業(yè)或消費(fèi)者面臨的稅負(fù)也是多種多樣。而在征稅環(huán)節(jié)中，身份的確認(rèn)和識(shí)別也是一個(gè)重要的環(huán)節(jié)，在部分國(guó)家針對(duì)特定行業(yè)的稅收?qǐng)?zhí)法中，也會(huì)要求行業(yè)的平臺(tái)型企業(yè)制定妥善的業(yè)務(wù)流程，確保納稅主體均納入征稅范疇。比如要求跨境電商平臺(tái)上對(duì)入駐平臺(tái)的第三方賣家，要做好經(jīng)營(yíng)備案、稅號(hào)備案、身份審查等措施。

跨境電商平臺(tái)可以通過部署數(shù)字化的商戶身份驗(yàn)證解決方案解決商戶身份識(shí)別、審查、備案等要求。

物流通關(guān)規(guī)定：

巴西是世界上清關(guān)手續(xù)較為復(fù)雜的國(guó)家之一。巴西海關(guān)規(guī)定，發(fā)送給巴西當(dāng)?shù)厮饺说南嗤瑪?shù)量的貨物，不能超過3件，否則，海關(guān)將拒絕清關(guān)，并直接安排將貨物退回交貨地點(diǎn)，由此產(chǎn)生的所有運(yùn)費(fèi)將由發(fā)貨人承擔(dān)。

高效合規(guī)建議

跨境電商企業(yè)可以通過部署數(shù)字化身份驗(yàn)證流程防范欺詐、提高用戶注冊(cè)成功率、降低運(yùn)營(yíng)成本。在洗錢或者恐怖主義融資風(fēng)險(xiǎn)較高的國(guó)家和地區(qū)，跨境電商平臺(tái)也可以通過部署數(shù)字化的身份驗(yàn)證流程，完善用戶注冊(cè)、登錄環(huán)節(jié)的檢測(cè)與記錄，像金融機(jī)構(gòu)一樣高效落實(shí)反洗錢合規(guī)，防范潛在的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。