揭秘德國(guó)支付寶Wirecard衰落之路：從科技界明星到走向破產(chǎn)

Wirecard前首席執(zhí)行官馬庫(kù)斯·布勞恩(Markus Braun)于6月份被捕

騰訊科技訊 7月11日，據(jù)外媒報(bào)道，Wirecard最初只是總部設(shè)在慕尼黑郊外小鎮(zhèn)上默默無(wú)聞的小公司，其創(chuàng)始人、前首席執(zhí)行官馬庫(kù)斯·布勞恩(Markus Braun)一手將其打造成了全球電子支付巨頭。Wirecard就站在電子商務(wù)的十字路口，代表企業(yè)收取處理信用卡交易的費(fèi)用。

Wirecard不斷進(jìn)軍新興市場(chǎng)，收購(gòu)了許多規(guī)模較小的公司，并建立了龐大的合作伙伴關(guān)系，以招募更多客戶(hù)。在其財(cái)務(wù)報(bào)表中，銷(xiāo)售額和利潤(rùn)穩(wěn)步上升。Wirecard聲稱(chēng)代表25萬(wàn)家企業(yè)每年處理1400億美元的交易，使其成為Square、PayPal等巨頭的強(qiáng)勁競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，該公司估值曾短暫超過(guò)任何一家德國(guó)銀行。

然而，這一切都在短時(shí)間內(nèi)以光速分崩離析，甚至不禁讓人想起能源公司安然在20年前的轟然倒塌。6月17日時(shí)，Wirecard的估值還超過(guò)140億美元。而僅僅8天后，它申請(qǐng)了破產(chǎn)。Wirecard在6月18日透露，該公司曾告訴審計(jì)人員20億美元存放在兩家菲律賓銀行，但實(shí)際上這筆資金可能根本不存在。這筆錢(qián)相當(dāng)于該公司十多年來(lái)的全部利潤(rùn)。

Wirecard及其審計(jì)人員表示，這筆失蹤的資金可能從未存在過(guò)。德國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和檢察官正在深入調(diào)查該公司的賬簿，以查明這家歐洲最有前途的金融技術(shù)公司是否利用虛構(gòu)收入來(lái)夸大其銷(xiāo)售額，并在該公司的財(cái)務(wù)健康狀況上欺騙投資者。不久前，Wirecard總部所在慕尼黑的檢察官說(shuō)，由檢察官、警察和信息技術(shù)專(zhuān)家組成的團(tuán)隊(duì)對(duì)該公司位于慕尼黑的三處房產(chǎn)和維也納的兩處房產(chǎn)進(jìn)行了搜查。

在會(huì)計(jì)丑聞導(dǎo)致其股價(jià)暴跌之前，Wirecard是個(gè)成功的范例，其股價(jià)不斷上漲

由于Wirecard崩潰得過(guò)于突然，調(diào)查人員才剛剛開(kāi)始拼湊出到底發(fā)生了什么。檢察官、該公司及其審計(jì)師正在調(diào)查的一個(gè)核心問(wèn)題是，Wirecard是否利用本應(yīng)獨(dú)立的第三方合作伙伴，在其沒(méi)有獲得許可的國(guó)家處理其業(yè)務(wù)，以創(chuàng)造虛構(gòu)的收入流，填補(bǔ)不存在的銀行賬戶(hù)。

詭異的欺詐

多年來(lái)對(duì)Wirecard進(jìn)行審計(jì)的安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所(Ernst&Young GmbH)6月25日表示：“有明確跡象表明，這是一起精心策劃的詭異欺詐案，涉及世界各地不同機(jī)構(gòu)的多方當(dāng)事人?！?/span>

德國(guó)檢察官以及新加坡、菲律賓相關(guān)機(jī)構(gòu)也正在進(jìn)行調(diào)查。檢察官和監(jiān)管機(jī)構(gòu)正在試圖確定，這失蹤的20億美元資金是為了掩蓋公司糟糕的業(yè)績(jī)，還是為了騙取資金，亦或者兩者皆有。布勞恩被檢察官逮捕，指控他用虛假收入夸大Wirecard的銷(xiāo)售額，但他目前已獲得保釋。布勞恩的得力助手正在德國(guó)和菲律賓被通緝，官員們表示，他可能在前往另一個(gè)國(guó)家之前去過(guò)那里。

已經(jīng)辭職的布勞恩的律師說(shuō)，他的當(dāng)事人正在全力配合檢察官，并拒絕進(jìn)一步置評(píng)。Wirecard在一份書(shū)面聲明中表示，在重組期間，該公司將繼續(xù)運(yùn)營(yíng)支付業(yè)務(wù)。Wirecard表示，它質(zhì)疑有問(wèn)題的錢(qián)是否曾經(jīng)存在，以及第三方是否曾代表它做過(guò)生意。該公司拒絕對(duì)這些事件發(fā)表進(jìn)一步評(píng)論。

支付是個(gè)快速增長(zhǎng)的金融部門(mén)，受益于網(wǎng)購(gòu)的興起和現(xiàn)金普及率的下降。Wirecard等公司開(kāi)發(fā)了商家用來(lái)處理支付的軟件和設(shè)備，可以幫助商家記賬和防范欺詐。Square和PayPal的成功開(kāi)啟了一波交易熱潮。去年，富達(dá)國(guó)家信息服務(wù)公司斥資350億美元收購(gòu)了Wirecard的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手Worldpay。

Wirecard在這個(gè)領(lǐng)域所處的位置尚不確定。Wirecard自稱(chēng)是歐洲領(lǐng)先的支付公司之一。負(fù)責(zé)追蹤支付行業(yè)企業(yè)排名的The Nilson Report沒(méi)有將Wirecard列入其榜單，因?yàn)樗f(shuō)，與大多數(shù)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手不同，Wirecard不愿解釋其報(bào)告的支付額是如何按不同業(yè)務(wù)類(lèi)型劃分的。

布勞恩在維也納長(zhǎng)大，接受過(guò)計(jì)算機(jī)科學(xué)家的培訓(xùn)，在做了一段時(shí)間管理顧問(wèn)后，于2000年左右加入現(xiàn)在的Wirecard。他幫助當(dāng)時(shí)名為電子賬單系統(tǒng)公司的Wirecard所有者在這個(gè)新興行業(yè)中進(jìn)行了一系列收購(gòu)和合并。2002年，該公司通過(guò)收購(gòu)InfoGenie在德國(guó)上市。InfoGenie是互聯(lián)網(wǎng)泡沫的受害者之一，在德國(guó)的新興互聯(lián)網(wǎng)公司市場(chǎng)上市。布勞恩被任命為首席執(zhí)行官。

布勞恩談到了為游戲、體育博彩和數(shù)字音樂(lè)等在線業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)支付和呼叫中心的增長(zhǎng)前景。這家公司更名為Wire card，最初是兩個(gè)詞。據(jù)在那里工作過(guò)的人說(shuō)，公司在2005年初發(fā)布的年度報(bào)告中沒(méi)有提到網(wǎng)絡(luò)色情，但這也是一個(gè)重點(diǎn)?，F(xiàn)年50歲的布勞恩身材高挑，在金融技術(shù)會(huì)議上發(fā)表的演講充滿(mǎn)了對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè)。他經(jīng)常穿黑色高領(lǐng)毛衣。

據(jù)前員工稱(chēng)，布勞恩將大部分業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)交給了首席運(yùn)營(yíng)官簡(jiǎn)·馬沙萊克(Jan Marsalek)。馬沙萊克從公司成立之初就始終追隨著布勞恩的腳步，他剃著光頭，穿著Ermenegildo Zegna品牌的黑色西裝。見(jiàn)過(guò)他的人都說(shuō)他很有魅力，眼光犀利。馬沙萊克的律師拒絕置評(píng)。

德國(guó)對(duì)失蹤20億美元資金的調(diào)查在一定程度上集中在Wirecard的第三方合作伙伴身上，其中包括新加坡的Senjo Group。Senjo的支付業(yè)務(wù)以第三方收購(gòu)方著稱(chēng)，這是為了幫助Wirecard將觸角伸向亞洲部分沒(méi)有牌照的新市場(chǎng)。Wirecard表示，它從交易中分得一杯羹，收入最終將進(jìn)入受托人控制的銀行賬戶(hù)。

Senjo提交的文件顯示，該公司與迪拜和菲律賓的兩家類(lèi)似公司一起，貢獻(xiàn)了Wirecard近幾年?duì)I收的一半以上，并占其利潤(rùn)的95%。

布勞恩(中)、德意志銀行首席執(zhí)行官克里斯蒂安·休因(左)以及德國(guó)商業(yè)銀行首席執(zhí)行官馬丁·齊爾克

新加坡的公司記錄顯示，Senjo的部分所有者是住在蒙大拿州某牧場(chǎng)的理查德·威利特(Richard Willett)。記者無(wú)法聯(lián)系到他置評(píng)。最近，一位在他家接電話(huà)的女性說(shuō)，他可能在谷倉(cāng)里，然后談到他：“你真的沒(méi)有找對(duì)人說(shuō)話(huà)?！?/span>

2015年底，馬沙萊克在新加坡與Wirecard的一位高管討論了如何填補(bǔ)即將結(jié)束的財(cái)年產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)缺口。他曾在一封電子郵件中寫(xiě)道：“讓我問(wèn)一下，我們?cè)赟enjo的朋友是否還能在年底前解決這個(gè)問(wèn)題。時(shí)間有點(diǎn)兒緊?！?/span>

曝光的公司電子郵件以及對(duì)一名舉報(bào)人指控的律師事務(wù)所調(diào)查顯示，Senjo和其他支付公司的員工在2016年前幾個(gè)月安排了一筆涉及軟件授權(quán)的330萬(wàn)歐元(約合370萬(wàn)美元)的交易，在合同和發(fā)票上回溯，看起來(lái)就像是前一年發(fā)生的那樣。根據(jù)這些電子郵件，這些利潤(rùn)是Wirecard在2015年登記的。

收入問(wèn)題

德國(guó)的調(diào)查人員正在調(diào)查Wirecard的第三方合作伙伴(包括Senjo)處理的支付是否也在公司資產(chǎn)負(fù)債表上造成了漏洞。Wirecard的外部特別審計(jì)師畢馬威(KPMG AG)在4月份說(shuō)，該機(jī)構(gòu)無(wú)法證明第三方產(chǎn)生的所有信用卡交易收入都是真實(shí)的。Senjo沒(méi)有回復(fù)記者的置評(píng)請(qǐng)求。

與Senjo和其他第三方合作伙伴的業(yè)務(wù)幫助Wirecard定期增加利潤(rùn)。2018年，Wirecard的市值接近300億美元，在享有盛譽(yù)的DAX 30指數(shù)中取代了德國(guó)最大的銀行之一德國(guó)商業(yè)銀行，成為科技新貴取代舊金融公司的典范。

布勞恩曾表示，“未來(lái)10年，我們的增長(zhǎng)動(dòng)力將令過(guò)去10年的增長(zhǎng)顯得相形見(jiàn)絀?！辈紕诙魇窃摴镜淖畲蠊蓶|，持有該公司超過(guò)7%的股份。在該股的巔峰時(shí)期，他的身價(jià)超過(guò)10億美元。

同年早些時(shí)候，舉報(bào)人就所謂的回溯交易向該公司提出投訴。Wirecard聘請(qǐng)新加坡律師事務(wù)所Rajah&Tann進(jìn)行調(diào)查。電子郵件顯示，Wirecard在新加坡的合規(guī)團(tuán)隊(duì)擔(dān)心，安排交易的馬沙萊克和新加坡的高級(jí)員工已被Wirecard董事會(huì)任命來(lái)監(jiān)督調(diào)查。

當(dāng)?shù)睾弦?guī)主管在2018年5月寫(xiě)給Wirecard全球法律主管的電子郵件中稱(chēng)：“考慮到我們掌握的文件，在我看來(lái)，這似乎是一個(gè)不明智的立場(chǎng)?！盬irecard去年表示，Rajah&Tann的調(diào)查沒(méi)有發(fā)現(xiàn)欺詐或腐敗的確鑿證據(jù)。該公司從未發(fā)布過(guò)最終報(bào)告的完整版，并將調(diào)查描述為獨(dú)立的。

警方和檢察官對(duì)Wirecard位于慕尼黑的總部進(jìn)行了搜查

英國(guó)媒體在2019年初首次報(bào)道了舉報(bào)人的說(shuō)法，導(dǎo)致該公司股價(jià)大幅下挫。幾個(gè)月后，日本科技集團(tuán)軟銀的高管安排了10億美元的投資，提振了該公司股價(jià)。同年10月，英國(guó)媒體再次撰文質(zhì)疑Wirecard與第三方合作伙伴的關(guān)系。

布勞恩當(dāng)時(shí)堅(jiān)稱(chēng)，該公司沒(méi)有什么可隱瞞的。他在11月份與投資者舉行的電話(huà)會(huì)議中說(shuō)：“所有合作關(guān)系都是真實(shí)的。”在包括軟銀在內(nèi)的一些投資者的敦促下，他邀請(qǐng)畢馬威進(jìn)行外部審計(jì)。

據(jù)知情人士透露，在畢馬威的調(diào)查期間，布勞恩、馬沙萊克和Wirecard管理委員會(huì)的其他成員將理應(yīng)持有20億美元銀行賬戶(hù)的受托人從新加坡的一名受托人改為菲律賓的一家小型律師事務(wù)所。畢馬威在4月28日的一份報(bào)告中稱(chēng)，無(wú)法證明營(yíng)收或現(xiàn)金是真實(shí)的，因?yàn)镾enjo和其他第三方不愿合作。

Wirecard在6月底申請(qǐng)了破產(chǎn)

布勞恩表示，畢馬威的報(bào)告沒(méi)有發(fā)現(xiàn)有罪的證據(jù)，賣(mài)空者和媒體報(bào)道對(duì)該公司及其會(huì)計(jì)的欺詐指控也沒(méi)有得到證實(shí)。Wirecard告訴其定期審計(jì)師安永(Ernst&Young)，資金已轉(zhuǎn)移到兩家菲律賓銀行BDO Unibank和菲律賓群島銀行。6月18日，安永表示，該機(jī)構(gòu)試圖核實(shí)這些賬戶(hù)，但無(wú)法核實(shí)。

第二天，這兩家菲律賓銀行表示，Wirecard提交給審計(jì)師的信件是偽造的。Wirecard的股價(jià)應(yīng)聲暴跌。布勞恩被迫出售了近1.5億歐元(合1.69億美元)的公司股票，他已經(jīng)質(zhì)押了一筆貸款。6月22日，他從奧地利登上飛機(jī)飛往慕尼黑，在那里向警方自首。馬沙萊克被解雇了首席運(yùn)營(yíng)官一職，目前下落不明。菲律賓表示，他最后一次前往該國(guó)是在5月份。