@亞馬遜歐洲站賣家！缺少/無法驗(yàn)證VAT增值稅登記信息，銷售權(quán)限可能受到限制

1/完成該合規(guī)需要提供哪些資料？

2/如何提供有效的增值稅登記信息？

3/如果我未提供有效的增值稅登記信息，會怎樣？

4/如何恢復(fù)我的銷售權(quán)限？

5/各個國家/地區(qū)的增值稅登記要求

6/常見問題

歐洲站賣家請注意：

亞馬遜會收集并驗(yàn)證歐盟成員國、英國、挪威和瑞士的增值稅（VAT）登記信息。這是為了遵守政府稅務(wù)機(jī)構(gòu)的要求，確保增值稅能夠持續(xù)準(zhǔn)確地應(yīng)用于您的銷售，以保證您履行增值稅義務(wù)。

如果您在賣家平臺中提供的增值稅登記信息（VAT法定名稱和地址）與官方稅務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫中存儲的信息不一致，亞馬遜將要求您在賣家平臺或相關(guān)稅務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫中更新信息。

如果缺少或未能驗(yàn)證成功增值稅登記信息，您的銷售權(quán)限可能會受到限制。請您留意賣家平臺的問題日志或績效通知等提醒，也可前往幫助頁面查詢相關(guān)信息。

1 您必須針對所有有納稅義務(wù)的國家/地區(qū)向稅務(wù)機(jī)構(gòu)注冊有效的增值稅登記號。

2 確保您在賣家平臺中提供的增值稅登記信息與官方稅務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫中存儲的法定名稱、地址保持一致。您可以登錄賣家平臺，前往稅務(wù)設(shè)置，查看或更新您的增值稅登記信息。

如何在賣家平臺提供增值稅登記信息

請注意：賣家平臺中與您的增值稅登記號相關(guān)的地址必須與以下地址之一保持一致：

-法定地址：政府和稅務(wù)機(jī)構(gòu)認(rèn)可的默認(rèn)法定地址。對于公司而言，該地址可能是您的公司注冊地址；對于個人而言，該地址可能是您的住處。

-增值稅集團(tuán)代表：如果您的增值稅登記號登記的是增值稅集團(tuán)的地址，與您的法定地址不同，請使用此地址。

-財稅代表：您委任作為當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)構(gòu)聯(lián)系人的財稅代表的地址。

-稅務(wù)機(jī)構(gòu)：增值稅登記號所在國家/地區(qū)的稅務(wù)機(jī)構(gòu)辦公室的官方地址。

-服務(wù)提供商：負(fù)責(zé)管理您稅務(wù)申報的服務(wù)提供商的地址。

-其他：如果與您的增值稅登記號相關(guān)的地址不屬于上述任何選項(xiàng)，請使用此選項(xiàng)。

如何修改已上傳增值稅登記號的相關(guān)地址

亞馬遜已更新相關(guān)頁面功能，您可以在賣家平臺添加增值稅登記信息時，輸入并勾選符合實(shí)際情況的增值稅登記號相關(guān)地址（如增值稅集團(tuán)代表地址、稅務(wù)代表地址、服務(wù)提供商地址、稅務(wù)機(jī)關(guān)地址、其他）來進(jìn)行增值稅信息的提交。

如果您提供的地址不是您的法定地址，亞馬遜可能需要您提供證明該地址與您公司的關(guān)系的相關(guān)材料。

當(dāng)以上兩點(diǎn)要求同時滿足時（即提交在賣家平臺的增值稅登記信息有效，且法定名稱/地址與官方稅務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫中存儲的信息一致），您的增值稅登記號方可驗(yàn)證成功。您可以通過更新儲存在官方稅務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫中的信息或修改提供在賣家平臺的信息使其保持一致。

如果您想要提供有效的增值稅登記信息，請按照以下步驟操作：

1 登錄賣家平臺。

2 前往稅務(wù)設(shè)置，查看或更新增值稅登記信息。

您可復(fù)制以下鏈接至瀏覽器，前往亞馬遜稅務(wù)設(shè)置頁面進(jìn)行更多操作

https://sellercentral.amazon.co.uk/tax/consolidatedRegistrations

亞馬遜將驗(yàn)證您提供的增值稅登記信息是否與相關(guān)稅務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫中存儲的信息一致。

注意：在某些國家/地區(qū)，可能需要向稅務(wù)機(jī)構(gòu)注冊納稅人識別號（TIN）才能獲取增值稅登記號。

如果您收到了業(yè)績通知，要求您上傳有效增值稅登記信息，但您存在無需增值稅登記號的例外情況，請登錄賣家平臺點(diǎn)擊右上角【幫助】聯(lián)系賣家支持獲取幫助。

您也可直接復(fù)制以下鏈接至瀏覽器，前往亞馬遜幫助頁面進(jìn)行更多操作

https://sellercentral.amazon.co.uk/help/center

有效的增值稅登記信息需同時滿足以下兩點(diǎn)要求：

1 針對所有有納稅義務(wù)的國家/地區(qū)注冊有效的增值稅登記號。

2 增值稅登記號的法定名稱和地址需與您在賣家平臺中提供的信息及適用的稅務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫的信息保持一致。

如未能同時滿足以上兩點(diǎn)要求，您的增值稅登記信息可能會驗(yàn)證失敗，銷售權(quán)限可能會受到限制，請留意賣家平臺的問題日志或績效通知等提醒。

要恢復(fù)您的銷售權(quán)限，請按照以下步驟操作：

1 登錄賣家平臺。

2 前往稅務(wù)設(shè)置，提供有效的增值稅登記信息。

3 提交后亞馬遜會驗(yàn)證您的增值稅登記信息，驗(yàn)證通過后會恢復(fù)您的相關(guān)權(quán)限。

注意：最長可能需要一周時間才能恢復(fù)您的賬戶。

如果您對恢復(fù)流程有任何其他問題，請登錄賣家平臺點(diǎn)擊右上角【幫助】聯(lián)系賣家支持獲取幫助。

您也可直接復(fù)制以下鏈接，前往亞馬遜幫助頁面進(jìn)行更多操作

https://sellercentral.amazon.co.uk/help/center

有關(guān)歐盟及各個國家/地區(qū)的增值稅登記要求和稅率的更多信息，您可復(fù)制以下鏈接至瀏覽器，前往相關(guān)頁面參閱各個政府資源

-歐盟委員會-國家稅務(wù)網(wǎng)站：https://taxation-customs.ec.europa.eu/national-tax-websites_en

-英國Gov.uk-增值稅的運(yùn)作方式：https://www.gov.uk/how-vat-works/vat-thresholds

-挪威稅務(wù)局-增值稅：https://www.skatteetaten.no/en/business-and-organisation/vat-and-duties/vat/

-瑞士聯(lián)邦稅務(wù)局-增值稅：https://www.estv.admin.ch/estv/en/home/value-added-tax.html

賣家Alice ：什么情況下需要注冊增值稅（VAT）號呢？

無論您的營業(yè)執(zhí)照是注冊在中國還是海外，您都需要遵守政府稅務(wù)機(jī)構(gòu)的要求履行增值稅義務(wù)。

自2021年7月代扣代繳政策實(shí)施以后，當(dāng)您使用亞馬遜物流（FBA）服務(wù)，或?qū)⑸唐穬Υ嬖跉W洲海外倉，或?qū)⑸唐蜂N售給企業(yè)買家，或在歐盟進(jìn)行跨境交易，或銷售額超過一定閾值，就會觸發(fā)增值稅注冊義務(wù)。

以上為觸發(fā)增值稅義務(wù)的常見情況，并非窮盡，亞馬遜建議您聯(lián)系您的稅務(wù)顧問，具體了解您銷售商品的每個國家/地區(qū)的增值稅義務(wù)。

賣家Billy：FBA賣家如何查看當(dāng)前的庫存設(shè)置情況來判斷是否需要注冊增值稅號？

賣家登錄賣家平臺后，在右上角【設(shè)置】中點(diǎn)擊【亞馬遜物流】，再點(diǎn)擊【編輯】即可進(jìn)入【亞馬遜物流歐洲整合服務(wù)】界面，查看您當(dāng)前的庫存開啟設(shè)置和增值稅登記號合規(guī)情況。

第一步

第二步

第三步

賣家Charlie：我使用了FBA服務(wù)但不確定在哪些國家產(chǎn)生過庫存，應(yīng)該如何查詢歷史庫存呢？

賣家可以登錄賣家平臺，在左側(cè)頂部菜單欄中找到“數(shù)據(jù)報告>稅務(wù)文件庫>亞馬遜增值稅交易報告（Amazon VAT Transaction Report，簡稱AVTR報告）”，每次最多下載查看一個季度的歷史庫存。

第一步

第二步

賣家Daisy：我在哪里查詢增值稅登記號狀態(tài)及有關(guān)地址？

-如您位于英國站點(diǎn)，您可進(jìn)入英國HMRC官方VAT查詢網(wǎng)站輸入您的英國增值稅號碼進(jìn)行查詢。

您可復(fù)制以下鏈接至瀏覽器，前往英國HMRC官方VAT查詢網(wǎng)站進(jìn)行更多操作

https://www.tax.service.gov.uk/check-vat-number/enter-vat-details

如果您的增值稅登記號在該網(wǎng)站顯示為綠色的“valid”即有效，相應(yīng)的Registered business name和Registered business address也會顯示便于您和提供在賣家平臺中的信息進(jìn)行比對。

如果您的增值稅登記號在該網(wǎng)站顯示為紅色的“invalid”（即失效），請您立即與您的稅務(wù)顧問取得聯(lián)系，查明原因并盡快解決。

在您的增值稅登記號在該網(wǎng)站顯示為綠色的“valid”（即有效）之后，請在賣家平臺刪除原增值稅登記信息并重新上傳，等待亞馬遜驗(yàn)證。

-如您位于歐盟站點(diǎn)，您需將歐盟增值稅登記號輸入增值稅信息交換系統(tǒng)VIES，以確認(rèn)增值稅登記號在歐盟系統(tǒng)內(nèi)的有效性，選擇member_state后，填寫您的增值稅登記號，請注意增值稅登記號數(shù)字前后不要留有空格。

您可復(fù)制以下鏈接至瀏覽器，前往歐盟增值稅信息交換系統(tǒng)進(jìn)行更多操作

https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/#/vat-validation

點(diǎn)擊【Verify】會出現(xiàn)您的稅號狀態(tài)及相關(guān)名稱和地址，便于您和提供在賣家平臺中的信息進(jìn)行比對。

請注意：德國及西班牙通過VIES網(wǎng)站只能查詢稅號有效狀態(tài)，不會顯示具體名稱及地址信息。

-對于德國站點(diǎn)賣家，您應(yīng)該對比從德國稅務(wù)機(jī)關(guān)收到的增值稅注冊確認(rèn)書（Bescheidüber die Erteilung einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer）上顯示的名稱和地址以及您在賣家平臺上提供的信息。

-對于西班牙站點(diǎn)賣家，請聯(lián)系您的稅務(wù)代理確認(rèn)您注冊增值稅登記號時提交的法定名稱及地址。

賣家Eason：我注冊了UOSS還需要提供增值稅（VAT）登記號嗎？

如果您符合歐盟一站式申報系統(tǒng)（Union-OSS）的要求且注冊了歐盟一站式申報系統(tǒng)，亞馬遜將要求您提供歐盟一站式申報系統(tǒng)注冊號的相關(guān)信息來履行稅務(wù)義務(wù)。

賣家Fiona：我打算開設(shè)亞馬遜歐洲站點(diǎn)，如何利用注冊的增值稅登記號來拓展歐洲業(yè)務(wù)呢？

您可以加入亞馬遜物流歐洲整合服務(wù)（Pan-EU），只有開啟倉儲設(shè)置的國家，才享有Pan-EU福利。未開啟倉儲設(shè)置國家，將通過亞馬遜歐洲配送網(wǎng)絡(luò)（EFN）配送。開啟更多國家倉儲，可在更多國家享受Pan-EU福利，節(jié)省約55%的跨境配送費(fèi)。

您也可以加入中歐計劃（CEP），亞馬遜會把賣家的貨件不僅存儲在德國的亞馬遜物流中心，還將存儲在波蘭和捷克的物流中心。一旦中歐計劃被激活，賣家的通過德國站點(diǎn)（Amazon.de）的銷售所有產(chǎn)品都會節(jié)省0.26歐元配送費(fèi)。

這意味著如果一年的銷售量到達(dá)5000件，您可通過中歐計劃節(jié)省1300歐元的FBA費(fèi)用。

您可復(fù)制以下鏈接至瀏覽器，前往亞馬遜中歐計劃頁面進(jìn)行更多操作

https://sell.amazon.de/zh/versand-durch-amazon/central-europe-program

注：以上信息僅供參考。它不構(gòu)成任何稅務(wù)、法律或其他專業(yè)建議，不得作為此類建議使用。如果您有任何問題或需要進(jìn)一步的細(xì)節(jié)，您應(yīng)咨詢您的專業(yè)顧問。