不會退稅錯過“一個小目標”？跨境出口稅收優(yōu)惠政策，你享受到多少？

為了提振外貿(mào)經(jīng)濟，促進國際貿(mào)易的繁榮與發(fā)展，國家密集發(fā)布了一系列扶持政策。尤其是稅收優(yōu)惠，為跨境賣家?guī)砹藢崒嵲谠?、觸手可及的福利。

然而，并不是所有跨境賣家都了解這些紅利，有的賣家甚至因為不熟悉政策、或者疏于流程，而錯過政策優(yōu)惠，進一步損失利潤。

跨境出口賣家稅收優(yōu)惠有哪些？

不了解退稅政策，錯過退稅時機？

聽說要準備很多資料，流程很繁瑣，退稅應(yīng)該從哪里開始？

應(yīng)該怎么用足稅收優(yōu)惠政策？

別擔心，面對客戶關(guān)心的結(jié)匯、退稅各個環(huán)節(jié)，Payoneer派安盈為跨境人梳理了稅收政策，退稅 攻略指南，并支持客戶進行端到端人民幣退稅流程。

1 跨境賣家要交哪些稅？

外貿(mào)出口企業(yè)在運營過程中可能會面臨多種稅負，包括增值稅、消費稅、關(guān)稅、企業(yè)所得稅、印花稅等等。

對企業(yè)利潤影響比較大的，主要是四個：關(guān)稅、增值稅、消費稅、所得稅。

關(guān)稅主要取決于目的地市場國的相關(guān)稅收政策以及出口商品品類，在國內(nèi)出口關(guān)稅一般情況下是免繳的。

這里主要介紹跨境出口賣家的增值稅、消費稅、所得稅相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策。

圖1跨境出口產(chǎn)生的主要稅費

2 跨境賣家能辦退（免）稅的是哪些

不同納稅人類別政策不同。

如果跨境賣家是一般納稅人享受退稅政策，可以退增值稅進項稅額，如果進貨產(chǎn)生消費稅了，也可以一起退。

如果跨境賣家是小規(guī)模納稅人，享受免征增值稅、消費稅，但進貨環(huán)節(jié)的增值稅、消費稅不能退。

不管是一般納稅人、還是小規(guī)模納稅人，都是要企業(yè)自己主動申報的，才能享受稅收優(yōu)惠。大致的流程如下：

01 第一步：資格認證

在電子稅務(wù)局辦理出口退（免）稅備案（申請獲得退稅、免稅的資格），在銀行辦理國際收支名錄登記（申請外貿(mào)收款的資格）。

02 第二步：準備資料

有了資格認證以后，就可以開始準備資料。準備好進貨憑證，如進項增值稅發(fā)票、消費稅繳納憑證（如有），收集報關(guān)單、各類出口單證，出口收匯后，進行國際收支申報，然后就可以開始操作退稅啦！

03 第三步：系統(tǒng)操作

通過電子稅務(wù)局辦理申報退稅，提交資料。退稅款get~！

關(guān)于退稅貨物范圍和退稅率，可以在國家稅務(wù)總局官網(wǎng)查詢。

稅務(wù)總局官網(wǎng)-公眾服務(wù)-出口退稅率查詢。如圖2所示，輸入商品代碼或者名稱，就可以搜到對應(yīng)商品的增值稅率、消費稅率和退稅率。

圖2商品增值稅退稅率

3 出口退（免）稅備案怎么申請

當年可追溯申請退稅

如果你已經(jīng)錯過了去年的退稅申報，今年就不要再錯過了。現(xiàn)在就可以開始著手準備出口退（免）稅備案！

出口退（免）稅備案在電子稅務(wù)局線上辦理，一般兩三天就能辦好，非常方便快捷。

各地稅務(wù)局都有非常詳細和明確的圖文操作指南，在這里不贅述了。

特別提示，有兩個地方要注意不要選錯，一個是“企業(yè)類型”，跨境賣家一般來說選擇“外貿(mào)企業(yè)”，也就是國內(nèi)進貨不加工生產(chǎn)，直接出口到國外。如果是生產(chǎn)型企業(yè)，同時做外貿(mào)出口，就要選擇“內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)”或“外商投資生產(chǎn)企業(yè)”。

拿到備案以后，退稅申報可從今年年初開始追溯，所有符合退稅條件的業(yè)務(wù)，都可以在明年4月末前申報退稅。比如24年8月申請備案通過，24年1月1日開始到年末的業(yè)務(wù)均可申報，在25年4月30日前辦理退稅申報。如果錯過了這個期限，仍然可以在收齊資料后，辦理申報。

4 免抵退稅申報流程

備案登記好了，就可以開始申報退稅。

跨境賣家從電子口岸下載XML格式報關(guān)單后導(dǎo)入電子稅務(wù)局，生成明細數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)會進行數(shù)據(jù)自檢，將海關(guān)的報關(guān)數(shù)據(jù)、外匯局的國際收支申報數(shù)據(jù)、稅務(wù)局的稅務(wù)數(shù)據(jù)，以及銀行、第三方支付機構(gòu)、物流上報的數(shù)據(jù)，進行比對，檢查申報數(shù)據(jù)的真實性、合法性。

注意，現(xiàn)在稅務(wù)審查是越來越嚴格的，不管是稅務(wù)、海關(guān)都會對企業(yè)的違規(guī)行為進行記錄。

如果數(shù)據(jù)校驗有問題，可能無法完成退稅辦理。稅務(wù)機關(guān)重點關(guān)注幾個方面，例如：備案單證是否真實、有沒有虛開發(fā)票騙取出口退稅的情況，以及跨境收款資金的合法合規(guī)性。

為了避免不法分子虛構(gòu)交易騙局退稅甚至洗錢，稅務(wù)機關(guān)、外匯管理局、人民銀行都會對合法收款進行嚴格的審查。

因此，選擇一個正規(guī)第三方機構(gòu)進行，通過合規(guī)形式收款，按時合規(guī)地完成國際收支申報，是順利完成退稅的前提。那么使用Payoneer派安盈，可以如何支持跨境賣家進行退稅呢？

讓我們用案例來進行一下講解。

a案例

案例A：

跨境賣家“小派"，用Payoneer派安盈從平臺收款，經(jīng)營收入提現(xiàn)人民幣入賬中國內(nèi)地銀行賬戶。小派可以如何完成退稅流程呢？

當“小派"使用Payoneer派安盈進行結(jié)匯提現(xiàn)操作時，可以聯(lián)系客戶經(jīng)理開通使用“Payoneer HK”作為付款人抬頭，Payoneer派安盈的境內(nèi)合作銀行會以境內(nèi)收款企業(yè)名義，向國家外匯管理局完成必要的出口收匯的國際收支申報工作。

“小派"可以直接在線查看和獲取國際收支申報信息，讓“小派"可以略過繁瑣的涉外收入申報。涉外收入申報單上付款人抬頭為“Payoneer HK”，收款人抬頭會顯示為境內(nèi)收款企業(yè)，滿足誰出口誰收匯的合規(guī)要求。如有需要，也可以通過聯(lián)系派安盈客戶經(jīng)理獲取國際收支申報單，以便稅局備查收匯材料。不但享受到了Payoneer派安盈提供的優(yōu)勢結(jié)匯匯率，同時還免去了繁瑣的國際收支申報工作，可謂一舉兩得。

案例B：

“小派”支付人民幣給供應(yīng)商，支付供應(yīng)商可以完成退稅嗎？

中國香港公司從中國內(nèi)地渠道采購，貨品直接運送到美國海外倉，這是目前許多跨境賣家在采用的商業(yè)模式。為了避免匯率波動，降低匯損，雙方可以約定采用人民幣作為結(jié)算貨幣。

這種框架的前提下，“小派”在亞馬遜美國站、沃爾瑪全球電商、TikTok Shop及Temu上進行銷售，并使用由中國香港公司注冊的Payoneer派安盈賬戶接收平臺回款，日常收到平臺回款后，“小派”在Payoneer派安盈賬戶內(nèi)將美金轉(zhuǎn)換成人民幣，并在需要支付供應(yīng)商時將人民幣跨境匯給供應(yīng)商國內(nèi)的銀行賬號。這種方案非常適合中國香港或海外公司從中國內(nèi)地采購，在享有匯率優(yōu)勢的同時兼具靈活性。

而在申報及退稅流程上，國內(nèi)供應(yīng)商需自行進行申報，只需確保開立的國內(nèi)銀行賬戶可以接受跨境人民幣入賬即可，申報流程與準備工作上與普通流程無異。（新功能9月即將上線！）

案例C：

跨境賣家通過Payoneer派安盈委托轉(zhuǎn)介外貿(mào)綜服公司，全程一條龍服務(wù)代辦。

如果您目前沒有專職人員處理退稅，對于申報、退稅以及前期的準備流程不熟悉。也可以考慮選擇外貿(mào)綜合服務(wù)公司。

派安盈甄選了人民幣退稅服務(wù)商，可以在享受派安盈優(yōu)惠匯率的同時，支持跨境陽光化。如果是新手小白，Payoneer可以推薦外綜服合作伙伴。

稅收優(yōu)惠政策很多，最重要的是增值稅、消費稅的退（免）稅政策，跨境綜服注冊企業(yè)、中小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠?？缇迟u家要充分利用稅收優(yōu)惠政策，做好交易模式設(shè)計，從而最大化利潤。