巴西電商，天堂和地獄都是它

對于平臺(tái)而言，巴西也是一個(gè)特殊的市場。區(qū)別于其他國家，“本地化”是巴西最重要的關(guān)鍵詞，巴西亦成為中國跨境平臺(tái)海外本土化的試驗(yàn)田。巴西是Shein第一個(gè)開放招募本地賣家的國家，亦是Shopee各站點(diǎn)中本地賣家占比最大的國家。

巴西是全球第五人口大國，2022年，巴西人口達(dá)到2.14億，人均GDP達(dá)到9149美元，對比之下，東南亞最大的電商市場印尼在2022年的人均GDP為4831美元。另外，巴西的移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)也在快速發(fā)展，2022年互聯(lián)網(wǎng)用戶達(dá)到了1.65億，滲透率高達(dá)77%。

在巴西的電商平臺(tái)中，主力是本土平臺(tái)，不過，來自中國的電商平臺(tái)也占據(jù)了相當(dāng)?shù)氖袌?。?jù)2021年的數(shù)據(jù)顯示，巴西市場的電商平臺(tái)市場份額排名靠前的有美客多、Americanas、Magazine Luiza、Shopee、速賣通、亞馬遜，其市場份額占比分別為35.3%、21.4%、20.3%、8.2%、4.1%、0.9%。

Shopee和Shein在巴西取得了比較好的成績。2022年，據(jù)Aster Capital的數(shù)據(jù)，Shopee在巴西的營收達(dá)到21億雷亞爾（約合4.02億美元），在巴西電商平臺(tái)中排名第五，而Shein以71億雷亞爾排名第二，其次是美客多，營收為65億雷亞爾。

一方面，巴西的物流難度高，巴西的稅收和監(jiān)管復(fù)雜，建立海外倉需要有本地公司，涉及到復(fù)雜的稅收和合規(guī)問題；其次，巴西清關(guān)慢，清關(guān)時(shí)效在7天左右，加上跨境物流的運(yùn)送時(shí)間，導(dǎo)致貨品最終送達(dá)時(shí)間較慢；第三，關(guān)稅高，稅率高達(dá)60%，且今年巴西有可能將對跨境賣家征稅。

一位巴西跨境電商從業(yè)者向品牌工廠透露，本土賣家會(huì)從中國批發(fā)商品到巴西售賣，“他們會(huì)走一些跨境賣家很難獲得的渠道，從而本地運(yùn)營的成本比中國跨境賣家更低?！币虼?，一些便宜的商品對于跨境賣家的利潤低，而本地賣家可以做?！岸?，我們正常售賣的商品，如果被一些當(dāng)?shù)刭u家從國內(nèi)批發(fā)，在巴西本地去賣，我們的價(jià)格也很難跟他們競爭?！?/span>

海外倉是另一個(gè)難點(diǎn)，如果需要在巴西建立海外倉，就需要在巴西有一個(gè)主體公司，可以正常報(bào)稅、繳稅，那就需要有巴西國籍的保人，另外，海外倉還需要繳納60%的關(guān)稅。因此，跨境賣家很難在巴西自主開設(shè)海外倉，與本地賣家比拼價(jià)格。

巴西稅收高、稅法復(fù)雜，在巴西做生意，需要妥善解決繁瑣的法律合規(guī)和稅務(wù)問題。但表面上是嚴(yán)格的商業(yè)規(guī)范，實(shí)際上的商業(yè)卻是另外一種形態(tài)——當(dāng)?shù)亓闶凵逃蟹浅６嗟幕疑侄慰梢砸?guī)避稅收，“無論是線上還是線下零售商，可以說有80%以上的巴西本地商家都采用了避稅方法?！边@位從業(yè)者透露。

對于品牌而言，如果想進(jìn)入巴西，需要符合法律法規(guī)，依法清關(guān)、交稅，大部分大品牌會(huì)在當(dāng)?shù)卣掖砩?，但如果?dāng)?shù)刭u家通過其他渠道批發(fā)到巴西來賣，那么品牌就會(huì)失去價(jià)格優(yōu)勢。很多時(shí)候，代理商需要通過投訴這些競爭對手，來保持渠道的正規(guī)性。而對于跨境賣家而言，此前，50美金以下的商品可以免稅，因此具備價(jià)格優(yōu)勢，而對于50美金以上的商品，仍需交60%的清關(guān)稅，那在價(jià)格上就很難與本地賣家競爭。

在巴西各個(gè)電商平臺(tái)上，灰色賣家也比正規(guī)賣家要多很多。

“白牌賣家要想維持競爭力，可能會(huì)涉及到灰清、低報(bào)的問題，在巴西的生意始終有風(fēng)險(xiǎn)，而品牌賣家阻止不了商品被競爭對手走私，大品牌通常會(huì)找代理，自己進(jìn)來做的非常少，”海外直播代運(yùn)營平臺(tái)INFLUU聯(lián)合創(chuàng)始人的張楨表示，“無論是品牌還是白牌，做巴西都是有門檻的?！?/span>

而至于為什么在法律繁文縟節(jié)的巴西，能夠容許灰色商業(yè)形態(tài)的存在，品牌工廠詢問了極兔速遞巴西負(fù)責(zé)人 Andy，他和團(tuán)隊(duì)在巴西從零開始創(chuàng)建了業(yè)務(wù)，對于巴西本地的規(guī)則有切身的感悟。Andy表示，巴西的稅法嚴(yán)格，可以形成閉環(huán)。比如，在巴西如果想買一套房子，不僅要證明收入來源，還需要證明收入是完稅的。

如果按照正常的流程，商品無論進(jìn)入線上還是線下市場，都需要經(jīng)過正規(guī)的清關(guān)、交齊稅項(xiàng)，但其中有很多可操作的空間。

“商家可以在貧民窟以便宜的價(jià)格購買別人的身份證，用這些身份證注冊很多家公司，然后用不同的公司發(fā)貨，那么這些公司都能開出正規(guī)的發(fā)票，只不過有可能貨不對板或者發(fā)票金額低開了”。Andy表示，一家公司如果被稅務(wù)局查了，賣家可以換一家公司繼續(xù)發(fā)貨?！胺凑阋舱也坏竭@些公司的法人，他們在貧民窟里，你也不敢去，所以他們的公司被稅務(wù)局查封了，無非就換一個(gè)公司?！盇ndy說。

“作為快遞公司或者電商平臺(tái)，需要商家提供發(fā)票才能進(jìn)行運(yùn)輸，這些發(fā)票要進(jìn)入稅務(wù)局系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)真，但發(fā)票的真實(shí)貨品金額以及類目，我們就沒辦法核對?！盇ndy說。如果在運(yùn)輸過程中查出貨品有稅務(wù)問題，那么貨車就會(huì)被扣留處理，一般需要兩到三天時(shí)間。在巴西每個(gè)州的邊境都會(huì)設(shè)有稅務(wù)檢查站，幾乎每臺(tái)貨車必查。這對于物流和電商平臺(tái)都是一個(gè)挑戰(zhàn)。

另一方面，這也導(dǎo)致在巴西建前置倉很困難，因?yàn)榘臀鞯膱?zhí)法機(jī)構(gòu)不會(huì)關(guān)注市場上所有的公司，只能重點(diǎn)關(guān)注一下大公司，如果貨品集中在倉庫，被查驗(yàn)出問題的可能性就越大。比如進(jìn)駐美客多倉庫的商家，對合規(guī)的要求越來越高。Andy表示，如果后續(xù)極兔要在巴西建海外倉，也將只能接收正規(guī)、合法的賣家。

“這是個(gè)聯(lián)邦制國家，它每個(gè)州的法律都不一樣，每個(gè)州的稅種、稅率都不一樣，所以我們前期進(jìn)行了非常多的測試和信息收集?！盇ndy說。在計(jì)稅方面，極兔采取的方法是購買本地的系統(tǒng)，跟27個(gè)稅務(wù)局對接系統(tǒng)，然后學(xué)會(huì)當(dāng)?shù)氐倪壿嬛?，再進(jìn)行優(yōu)化。

巴西的收稅種類繁多，一共有58種。聯(lián)邦稅包括所得稅、工業(yè)產(chǎn)品稅、進(jìn)口稅、出口稅、金融操作稅、臨時(shí)金融流通稅、農(nóng)村土地稅等；州政府稅包括商品流通服務(wù)稅、車輛稅、遺產(chǎn)及饋贈(zèng)稅等；市政府稅包括社會(huì)服務(wù)稅、城市房地產(chǎn)稅、不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅等。

在電商方面，主要涉及到的是進(jìn)口稅、銷售稅、增值稅和商品及服務(wù)稅。對于跨境電商，高于50美金的貨品則需要付60%的關(guān)稅。引用跨境眼的計(jì)算，如果一個(gè)貨品的貨值為100美元，國際運(yùn)費(fèi)為15%，保險(xiǎn)費(fèi)2%，經(jīng)過跨境渠道進(jìn)入巴西， 需要繳納69.138美元的關(guān)稅，如果不是通過郵政清關(guān)，是商業(yè)清關(guān)，還需繳納15%以上的州稅，那么產(chǎn)品客單價(jià)要超出成本100%，才能有盈利空間。

在巴西里約熱內(nèi)盧有上千座貧民窟，作為物流從業(yè)者，Andy表示，貧民窟派送一直是各家快遞公司最頭疼的問題之一，連巴西郵政也不會(huì)把包裹送進(jìn)貧民窟，只是放在貧民窟外圍的網(wǎng)點(diǎn)讓他們自己來取，一方面是貧民窟一般有黑幫控制，另一方面貧民窟里的房子都沒有門牌號(hào)，一間接著一間，不熟悉的人進(jìn)去就迷路了。

同樣的，對于外來的跨境賣家，巴西本地的業(yè)態(tài)，就如同貧民窟里復(fù)雜的道路和生存法則，外來者難以理解，更難融入。也因此，Shein、Shopee等跨境平臺(tái)選擇擴(kuò)大本地化，是對巴西本土商業(yè)的適應(yīng)，也是平臺(tái)在海外本地化的開創(chuàng)性之舉。

“Shopee是疫情的時(shí)候，引進(jìn)本土賣家的路線走得最堅(jiān)決的平臺(tái)，”張楨向品牌工廠表示，“他們當(dāng)時(shí)采取了零平臺(tái)費(fèi)加包郵的模式，吸引了一大批本土賣家?！睋?jù)Felipe Piringer統(tǒng)計(jì)，截至2022年4月，Shopee巴西站點(diǎn)擁有了200萬本地賣家店鋪。

2022年，Shein新增了巴西站點(diǎn)，開始招募本土賣家。但可能是涉及質(zhì)量和品控問題，沒有大規(guī)模進(jìn)行招募。進(jìn)入2023年，Shein繼續(xù)加大了對巴西的投入。2023年1月份，Shein任命軟銀前COO Marcelo Claure為SHEIN拉美董事長，推動(dòng)在巴西建立本土供應(yīng)鏈。2023年4月，Shein宣布將在巴西投資1.5億美元，與巴西數(shù)千家紡織品制造商合作。

“Shopee在2020、2021年非常努力，他們招募了大量巴西本地的華商?！卑臀髻u家陳睿（化名）向品牌工廠表示，“巴西的電商平臺(tái)是要開發(fā)票的，2021年，Shopee在巴西引進(jìn)華商的商品，很多是不報(bào)稅的，再加上平臺(tái)傭金低，很快就搶占市場。在2022年之后，Shopee也開始開發(fā)票了，在慢慢地走向合規(guī)化。”

陳睿認(rèn)為，中國品牌進(jìn)入巴西，最重要的是需要維持渠道的正規(guī)性，要對市場渠道有所管理?！叭绻粚η肋M(jìn)行管理，有的貨品進(jìn)了正規(guī)渠道，有的進(jìn)了灰色渠道，價(jià)格體系就會(huì)錯(cuò)亂，品牌就做不下去。這是很多中國外貿(mào)在海外拓展時(shí)的問題，他們在一個(gè)國家賣了很多客戶?！标愵Ｕf。

其他電商平臺(tái)也在陸續(xù)加碼巴西。2023年，美客多宣布在巴西投資190億雷亞爾，改善物流和運(yùn)營，增加當(dāng)日達(dá)、次日達(dá)的覆蓋城市數(shù)量。亞馬遜巴西站也在近期宣布，將向中國賣家開放試運(yùn)營，成為向中國賣家開放的第18個(gè)海外站點(diǎn)。

“我們說，巴西這個(gè)地方，一半是天堂，一半是地獄，”Andy形容說，“它的法律體系比較像歐美國家，有非常嚴(yán)格的信用體系。但在貧民窟，只要你有錢，什么都好辦。”巴西的商業(yè)環(huán)境，既融入了類似歐美發(fā)達(dá)國家的法律精神，同時(shí)，在那些“陽光照不到”的地方，所行使的又是另一套規(guī)則的運(yùn)行體系——也許這就可以解釋為何在零售業(yè)態(tài)上，巴西一方面對于清關(guān)、稅務(wù)實(shí)行高標(biāo)準(zhǔn)的要求，而另一邊，各種灰色手段有他的生存空間，存在即合理。