自查！亞馬遜企業(yè)買家開票注意事項(xiàng)

之前說過，在歐洲，增值稅發(fā)票是每個(gè)企業(yè)采購(gòu)者呈報(bào)企業(yè)支出的重要憑證。作為賣家的您無(wú)論是否參與了Amazon Business，都會(huì)收到企業(yè)買家的訂單；每個(gè)訂單確認(rèn)派送后的一個(gè)工作日內(nèi)，所有賣家都需要為企業(yè)買家的訂單提供合法且有效的增值稅發(fā)票或收據(jù)；企業(yè)買家退貨的貸記單也必須在退貨確認(rèn)后的一個(gè)工作日內(nèi)提供。

對(duì)于企業(yè)買家的訂單，根據(jù)交易類型有增值稅發(fā)票、貸記單、收據(jù)三種票據(jù)不同票據(jù)所需信息有所不同。下面給大家總結(jié)一下發(fā)票填寫相關(guān)信息以及多種發(fā)票上傳解決方案。

發(fā)票

根據(jù)歐盟增值稅指令要求，所有有效的增值稅發(fā)票都必須包含的信息有：

基本信息（發(fā)票號(hào)、出票日期、訂單日期），賣家信息（法定名稱、地址、VAT稅號(hào)），買家信息（法定名稱、地址、VAT稅號(hào)），交易詳情（商品數(shù)量、商品描述），交易金額明細(xì)（稅率、稅額、不含稅單價(jià)、含稅總價(jià)等）。

特殊情況，必須提供的其他信息

▼VAT豁免——需要引用正確的（歐盟或具體國(guó)家）的豁免指令，或者是其他備注信息表明豁免（是賣家的決定）

▼如果是買家有納稅義務(wù)，例如反向征稅程序，備注信息需提及“Reverse Charge”

▼其他情況（具體請(qǐng)查看歐盟官網(wǎng)歐盟增值稅指令以及各個(gè)國(guó)家的具體要求）。

貸記單

貸記單是對(duì)所銷售商品原始發(fā)票的更正憑證。貸記單應(yīng)該提及所對(duì)應(yīng)的發(fā)票。企業(yè)買家退貨的貸記單必須在退貨確認(rèn)后的一個(gè)工作日內(nèi)提供。貸記單應(yīng)包含買家信息（法定名稱、地址、VAT稅號(hào)、收貨人姓名、收貨地址），貸記單號(hào)，發(fā)票號(hào)，交易詳情，交易金額明細(xì)，備注信息，賣家信息（法定名稱、地址、VAT稅號(hào)）。

需要提供貸記單的常見情況

▼發(fā)票開具后，賣家同意給買家提供折扣或降價(jià)

▼買家退貨并且買家應(yīng)得到（全部或部分）退款

▼如果您需要更改之前上傳的發(fā)票，原則上，您需要先上傳一張貸記單，然后再生成正確的發(fā)票?；诟鱾€(gè)國(guó)家的具體要求，該要求可能稍有不同。

收據(jù)

如果您不需要對(duì)銷售額繳納增值稅，那么您需在確認(rèn)發(fā)貨后一個(gè)工作日內(nèi)為企業(yè)買家的訂單提供收據(jù)。收據(jù)應(yīng)包含信息：賣家的法定名稱和地址、買家的法定名稱和地址、出票日期、商品類型和數(shù)量、每件商品的總價(jià)以及應(yīng)付總額、收據(jù)號(hào)。

獲取買家信息

我們可以在【訂單報(bào)告】頁(yè)面點(diǎn)擊“添加或刪除訂單報(bào)告列”添加“賬單”、“商業(yè)訂單”、“買家稅標(biāo)識(shí)符”、“買家公司名稱”、“訂單配送方”等企業(yè)買家VAT相關(guān)的信息列。要注意的是，獲取發(fā)票所需的相關(guān)信息前您需激活A(yù)mazon Business，否則無(wú)法從訂單報(bào)告中獲取買家VAT信息。

篩選企業(yè)買家訂單

FBA訂單

進(jìn)入【庫(kù)存和銷售報(bào)告】頁(yè)面，點(diǎn)擊左側(cè)【銷售額-所有訂單】下載報(bào)告，在表格中查找“is-business-order”值為“TRUE”的即企業(yè)買家的FBA訂單。

MFN訂單

1.進(jìn)入【訂單報(bào)告】頁(yè)面下載報(bào)告并查找“is-business-order”值為“TRUE”的即企業(yè)買家的MFN訂單。

2.進(jìn)入【管理訂單】頁(yè)面查看MFN訂單并在左側(cè)篩選欄中勾選“企業(yè)買家”進(jìn)行查看。

上述都準(zhǔn)備好后，亞馬遜提供3種發(fā)票上傳途徑：賣家平臺(tái)訂單管理手動(dòng)上傳（IDU-Inovice Document Uploader）、亞馬遜增值稅計(jì)算服務(wù)（VCS-VAT Calculation Service）或者亞馬遜授權(quán)的第三方服務(wù)商開發(fā)票服務(wù)（VCS Lite）。具體的上傳方式介紹請(qǐng)看《選對(duì)上傳票據(jù)方式，亞馬遜IDR不用愁》

按照歐洲法規(guī)要求，企業(yè)買家訂單有四種VAT稅率可能為0的情況，不同情況要求提供的票據(jù)信息是不同的，下圖為普通企業(yè)買家交易及其他4種VAT=0的買家交易類型。

來源：亞馬遜全球開店

溫馨提示

1.如果訂單被拆分成多個(gè)訂單進(jìn)行配送，請(qǐng)?jiān)诿總€(gè)配送訂單確定發(fā)貨后的一個(gè)工作日內(nèi)，為該配送訂單上傳發(fā)票。

2.如果需要更改之前上傳的發(fā)票，原則上需先上傳一張貸記單，然后再生成正確的發(fā)票?；诟鱾€(gè)國(guó)家的具體要求，該要求可能稍有不同，如有任何疑問，請(qǐng)咨詢您的稅務(wù)顧問。

3.如果需要更改收據(jù)信息，請(qǐng)上傳正確的收據(jù)即可，更正收據(jù)不需要用貸記單。

4.對(duì)于開通VCS的賣家，請(qǐng)注意查看您的VCS設(shè)置中，是否提示需要您自行上傳發(fā)票的一些情況：如在某個(gè)國(guó)家有庫(kù)存無(wú)VAT稅號(hào)（波蘭、捷克）；西班牙當(dāng)?shù)囟愄?hào)，非VIES驗(yàn)證的稅號(hào)；中國(guó)自發(fā)貨。

請(qǐng)務(wù)必與您的稅務(wù)顧問確定需要提供的票據(jù)類型以及需要填寫的信息；確定在哪些情況下您必須依法開具增值稅發(fā)票，哪些情況下您需提供收據(jù)且不屬于增值稅范疇或您享受增值稅豁免，哪些情況則需要您提供貸記單。更多信息請(qǐng)咨詢您的稅務(wù)顧問獲取更多指導(dǎo)。